小微初创企业：没有专职会计，第一次报税要准备哪些基础资料？

对于小微初创企业第一次报税，若没有专职会计，需提前整理以下基础资料，并注意简化操作流程：

一、基础必备材料

主体身份文件

• 营业执照正/副本扫描件
• 法人身份证复印件
• 银行开户许可证（基本户信息）

经营数据

• 销售记录（含电子/纸质发票）
• 采购支出凭证（进货发票、服务费单据）
• 费用报销单（办公、差旅等）

资金流水

• 企业对公账户银行流水（网银可导出）
• 关联个人账户资金往来说明（如有公私转账）

二、分税种准备清单 税种 核心材料 增值税 开票汇总表（税控盘导出）、未开票收入清单 企业所得税 成本费用票据（租金、工资、采购等）、固定资产清单 个人所得税 员工身份证号、1-6月工资表、专项附加扣除信息（如有） 三、操作贴士

票据整理

• 按「收入/成本/费用」分类装订，用便签标注月份
• 无票收入单独记录交易时间、金额、客户简称

简易工具推荐

• 发票管理：微信「发票助手」小程序扫码存电子版
• 账目登记：使用腾讯文档Excel模板（搜索「简易收支表」）
• 个税计算：税务局官网「个税计算器」

申报流程
① 登录电子税务局 → ② 点击「我要办税」→ ③ 选择对应税种报表 → ④ 按提示填写数据（可参考申报指引动画）

四、风险规避提醒

⚠️ 首次申报特别注意：

• 增值税小规模纳税人：季度销售额≤30万免征普票部分增值税
• 企业所得税：利润<300万可享小微5%优惠税率
• 个税代扣代缴：即使零申报也需提交《扣缴报告表》

建议：申报前1周拨打12366选择「小微企业专线」，说明首次申报情况，可获定制化辅导。若业务复杂，可临时聘请代账会计做单次申报指导（市场价约300-500元/次）。